出纳移交工作明细表应包含哪些关键信息和注意事项
作者：马颜宁 人气：9
一、出纳移交工作明细表应包含哪些关键信息和注意事项
出纳移交工作明细表通常应包含以下关键信息和注意事项：
关键信息：1. 现金及有价证券：库存现金的实际金额、各种有价证券的名称、数量、票面金额等。
2. 银行存款：银行账户信息（包括开户行、账号）、各账户余额、未达账项情况。
3. 票据：支票、汇票、本票等票据的种类、起止号码、数量。
4. 印章：财务专用章、法人章、现金收讫章、现金付讫章等各类印章。
5. 重要物品：如钥匙（保险柜钥匙等）、U 盘等与出纳工作相关的物品。
6. 出纳日记账：现金日记账和银行存款日记账的账册及记录情况。
7. 会计凭证：与现金、银行存款收支相关的会计凭证数量等。
8. 其他事项：如密码（支付密码器等）、待处理事项等。
注意事项：1. 移交前应确保所有账目清晰、准确，现金和有价证券盘点无误。
2. 与接收人共同逐一清点、核对各项内容。
3. 详细记录移交的具体时间、地点和参与人员。
4. 对存在的问题或特殊情况要特别注明。
5. 所有移交内容应由移交人、接收人和监交人签字确认，明确责任。
6. 移交明细表应一式多份，相关人员各执一份留存。
7. 监交人应具备一定的权威性和公正性，确保移交过程的规范和公正。
8. 接收人后续发现问题应及时与移交人沟通解决。
二、出纳移交有哪些内容应注意什么
出纳移交时通常需要注意以下内容：
移交内容：1. 现金：包括库存现金的实际金额及币种等。
2. 银行存款：银行账户余额、未达账项、支票等票据。
3. 有价证券：如债券、股票等。
4. 印章：财务专用章、现金收讫章、现金付讫章、银行预留印鉴等。
5. 票据：如发票、收据、支票存根等。
6. 出纳账册：现金日记账、银行存款日记账等。
7. 其他相关物品：如保险柜钥匙、密码等。
注意事项：1. 要按照规定的移交程序进行，有监交人在场监督。
2. 对移交的各项内容逐一清点、核对，确保准确无误。
3. 移交清单应详细列明所有移交物品及相关信息，交接双方和监交人签字确认。
4. 对于未处理完的事项，要向接收人详细说明情况。
5. 接收人应认真检查移交内容，发现问题及时提出。
6. 移交后若发现原出纳工作期间存在问题，原出纳可能仍需承担相应责任。
三、出纳移交工作应满足哪两个要求
出纳移交工作通常应满足以下两个主要要求：
1. 账实相符：移交时现金日记账余额应与实际库存现金相符，银行存款日记账余额应与银行对账单余额核对相符，确保账目的准确性和完整性。
2. 资料完整：应将出纳相关的所有会计资料，如现金、票据、印章、银行账户资料、出纳日记账、相关报表、未处理完的业务文件等完整地移交给接替人员，保证工作的连续性和后续处理的依据充分。
四、出纳移交表主要包括哪些内容
出纳移交表通常包括以下主要内容：
1. 移交日期：明确交接的具体时间。
2. 移交人信息：移交出纳的姓名等。
3. 接收人信息：接收出纳的姓名等。
4. 现金及有价证券：- 库存现金实际金额。
- 各种有价证券的名称、数量、票面金额等。
5. 银行存款：- 各个银行账户的余额。
- 未达账项的详细情况，如未入账的支票、汇票等。
6. 票据：- 空白支票的数量、号码段。
- 已签发未兑付的支票情况。
- 其他票据（如本票、汇票等）的相关信息。
7. 印章：如财务专用章、法人章、现金收讫章、现金付讫章等各类印章。
8. 相关证件：如银行开户许可证、U 盾等。
9. 会计资料：如现金日记账、银行存款日记账、相关凭证等。
10. 其他事项：如保管的钥匙、密码等特殊事项，或需要特别说明的情况。
11. 监交人签字：证明移交过程有监督。