审计领导与被审计单位沟通存在哪些常见问题及解决策略
作者：陈苡朵 人气：23
一、审计领导与被审计单位沟通存在哪些常见问题及解决策略
审计领导与被审计单位沟通中常见的问题及解决策略如下：
常见问题：1. 信任缺乏：被审计单位可能对审计工作存在误解或偏见，导致信任缺失，影响沟通效果。
2. 信息不对称：双方掌握的信息不一致，可能导致理解偏差和沟通障碍。
3. 态度对立：被审计单位可能将审计视为挑错，产生抵触情绪，形成对立态度。
4. 沟通方式不当：如过于强硬、直接或缺乏耐心，容易引发反感。
5. 对审计目的和范围理解不一致：被审计单位不清楚审计的真正意图和涵盖范围。
6. 时间压力：双方可能因工作繁忙等原因，难以安排充分时间进行有效沟通。
解决策略：1. 建立信任：审计领导要展现专业、公正和客观的形象，通过透明的工作流程和良好的职业操守赢得被审计单位信任。
2. 加强信息共享：及时、全面地向被审计单位传达审计相关信息，确保其了解审计的依据、目的和方法等。
3. 调整态度：保持友善、尊重的态度，避免激化矛盾，以合作的心态开展沟通。
4. 优化沟通方式：采用温和、委婉的语言表达，多倾听被审计单位意见，注重沟通技巧。
5. 明确阐释：清晰解释审计目的、范围和期望，减少误解。
6. 合理安排时间：提前预约沟通时间，确保双方都能充分参与和交流。
7. 加强培训：对审计人员进行沟通技巧培训，提升沟通能力。
8. 借助中间渠道：必要时可借助双方都信任的中间人来协助沟通。
9. 持续跟进：对沟通中达成的共识和待解决的问题持续跟进，确保落实。
10. 反馈机制：建立良好的反馈机制，让被审计单位能够及时反馈意见和建议。
二、被审计领导干部应承担的责任
被审计领导干部应承担的责任通常包括以下几种：
1. 直接责任：- 对履行经济责任过程中的下列行为应当承担直接责任：直接违反有关党内法规、法律法规、政策规定的；授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反有关党内法规、法律法规、政策规定的；未经民主决策、相关会议讨论或虽经讨论但在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的；主持相关会议讨论或者以其他方式研究，但是在多数人不同意的情况下，决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的；其他应当承担直接责任的行为。
2. 主管责任：- 对履行经济责任过程中的下列行为应当承担主管责任：除直接责任外，领导干部对其直接分管的工作不履行或者不正确履行经济责任的；主持相关会议讨论或者以其他方式研究，并且在多数人同意的情况下，决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的。
3. 领导责任：- 除直接责任和主管责任外，领导干部对其不直接分管的工作职责范围内的事项，因疏于管理监督，出现重大问题的，应当承担领导责任。
明确被审计领导干部应承担的责任，有助于客观公正地评价其经济责任履行情况，促进领导干部依法依规履行职责，加强对权力运行的监督和制约。同时，也为干部考核、任用、奖惩等提供重要依据。
三、被审计领导应承担的责任
被审计领导应承担以下几方面的责任：
经济责任：1. 对所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性负责。确保财务信息准确可靠，资金使用合规合理，并努力实现资源的有效利用和绩效提升。
2. 对国有资产的安全完整和保值增值负责。防止国有资产流失，合理配置和有效运营国有资产。
管理责任：1. 内部控制和风险管理责任。建立健全内部控制制度，有效识别、评估和应对各种风险，保障单位运营的稳健性。
2. 重大决策责任。对重大经济决策的科学性、合理性和可行性负责，避免因决策失误导致损失。
廉政责任：1. 遵守廉洁自律各项规定，确保自身行为清正廉洁。
2. 对单位内部的廉政建设和反腐败工作负责，营造风清气正的工作氛围。
其他责任：1. 对法律法规和政策的贯彻执行负责，确保单位活动在法律框架内进行。
2. 对审计发现问题的整改责任，积极采取措施纠正问题，完善制度，防止问题再次发生。
被审计领导在其职责范围内对单位的各项工作和结果承担着重要责任，审计工作旨在监督和评价这些责任的履行情况。
四、被审计单位存在的问题
被审计单位可能存在多种不同的问题，以下是一些常见的方面：
1. 财务报表问题：- 财务数据不准确、不完整，如收入、成本、资产、负债等的错误记录或遗漏。
- 虚假财务信息，包括虚构交易、夸大业绩等。
- 会计政策和估计运用不当。
2. 内部控制缺陷：- 缺乏关键的控制环节或流程，导致风险失控。
- 现有控制制度执行不力。
- 职责划分不清晰，存在不相容职务未分离的情况。
3. 资产管理问题：- 资产的购置、使用、处置不合规。
- 资产账实不符，存在资产流失或闲置浪费。
4. 合规性问题：- 违反法律法规，如税务、环保、劳动等方面的规定。
- 违反行业监管要求。
5. 经营管理问题：- 重大决策缺乏科学论证和风险评估。
- 业务流程效率低下或不合理。
- 人力资源管理不善，如人员配置不合理、绩效评估不公正等。
6. 项目管理问题：- 项目进度失控、成本超支。
- 项目质量未达到预期要求。
7. 合同管理问题：- 合同签订不规范，存在法律风险。
- 对合同条款执行不到位。
8. 信息系统问题：- 系统安全性不足，存在数据泄露风险。
- 系统功能不完善，不能满足业务需求。
具体的问题会因被审计单位的行业、规模、经营特点等因素而有所不同。审计的目的就是通过专业的审查和评估，发现这些问题并提出改进建议，以促进被审计单位的健康发展和合规运营。